財務(wù)部“每月一課”丨加強全面預(yù)算管理 提升財務(wù)管控能力

發(fā)布時間:2022-11-07 09:51 閱讀次數(shù):
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    近年來,企業(yè)全面預(yù)算管理逐步納入經(jīng)營管理范疇。全面預(yù)算的有效執(zhí)行及實施不僅僅是對企業(yè)宏觀戰(zhàn)略的支撐,也是對企業(yè)規(guī)范內(nèi)部經(jīng)營管理、完善內(nèi)控制度建設(shè)、提升精細(xì)化管理水平的充分體現(xiàn)。9月,市引江投資公司財務(wù)管理部集中加強全面預(yù)算管理編制、執(zhí)行、調(diào)整及考核的學(xué)習(xí),并對今后的工作進(jìn)行了充分探討,為下一步的全面預(yù)算管理夯實了基礎(chǔ)。

   全面預(yù)算是按照企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略目標(biāo),在對未來經(jīng)營環(huán)境分析預(yù)測的基礎(chǔ)上,以貨幣或其他計量形式反映企業(yè)預(yù)算期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營、投資管理、資本運營等活動的年度計劃安排。具體體現(xiàn)在五個全面,一是經(jīng)濟事項全面,全部經(jīng)濟事項應(yīng)納入預(yù)算管理;二是業(yè)務(wù)單元全面,所有部門應(yīng)納入預(yù)算管理;三是參與人員全面,全員參與預(yù)算管理;四是整體過程全面,編制、執(zhí)行、調(diào)整、考核過程完備;五是數(shù)據(jù)期限全面,按月編制,年度匯總。
    預(yù)算管理要積極發(fā)揮管控作用,強化預(yù)算過程控制和中期調(diào)整機制,持續(xù)推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。在預(yù)算編制調(diào)整過程中,各預(yù)算責(zé)任主體要圍繞年度各項目標(biāo)任務(wù),結(jié)合工作開展情況,規(guī)劃未來發(fā)生的業(yè)務(wù)事項,合理預(yù)測全年各項指標(biāo)數(shù)據(jù),做好年度預(yù)算調(diào)整報送。各責(zé)任部門要依據(jù)公司管理工作要求,積極發(fā)揮審核把關(guān)作用,提高預(yù)算參與積極性和主動性,力促調(diào)整數(shù)據(jù)科學(xué)、合理、可實現(xiàn)。
    一是強化意識,明確責(zé)任。所有部門均納入預(yù)算管理,全員參與,明確責(zé)任,按照“誰使用、誰預(yù)算”的原則認(rèn)真填報調(diào)整數(shù)據(jù)。
    二是結(jié)合實際,合理調(diào)整。對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行全面梳理、分析,對需要調(diào)整的預(yù)算項目進(jìn)行量化,對其調(diào)整原因進(jìn)行詳細(xì)說明,確保預(yù)算調(diào)整有理有據(jù)。
    三是認(rèn)真分析,加強管理。要求通過預(yù)算調(diào)整,及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)和突出問題,采取有針對性的措施降本增效,提高企業(yè)預(yù)算執(zhí)行率。
    市引江投資公司全面預(yù)算管理堅持以公司經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向,圍繞公司年度經(jīng)營目標(biāo)計劃實施,堅持經(jīng)濟活動全面納入、全員參與、全過程把控,所有預(yù)算收支都必須延伸到項目,所有預(yù)算項目都必須細(xì)化到部門,逐一將責(zé)任和權(quán)利進(jìn)行劃分,層層落實分解。
    在公司轉(zhuǎn)型發(fā)展的關(guān)鍵節(jié)點上,財務(wù)管理部通過進(jìn)一步鞏固學(xué)習(xí)全面預(yù)算管理知識體系,整體改善財務(wù)預(yù)算管理水平。同時,經(jīng)過全面預(yù)算全過程管控,細(xì)化公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃,明確各項具體工作目標(biāo),提高預(yù)算資金使用效益,促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值,實現(xiàn)企業(yè)社會價值和經(jīng)濟價值的相互促進(jìn)與發(fā)展。

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